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Objectifs
• Maîtriser les enjeux juridiques, fiscaux et bancaires.
• Appréhender le contexte technique et les outils.
• Sélectionner les meilleures techniques de gestion et de
couverture des risques.
Approche pédagogique
Le partage d'expériences conduit les participants à trouver
des solutions propres à leur entité. Une approche pratique et
illustrée leur permet également de s'approprier les techniques
et les outils de cash management. En fin de formation, un
exercice pratique de synthèse facilite l'assimilation des
méthodes transmises.
Programme
Titre 1 : Mesurer les enjeux d'une trésorerie de groupe
• Identifier l'intérêt et les objectifs : liquidité, gestion
des risques, information…
• Définir les tâches confiées à la trésorerie centrale
• Respecter les contraintes juridiques et fiscales
• Connaître la réglementation : loi bancaire, CRB...Lever les
obstacles liés au droit des sociétés. Appréhender les
contraintes fiscales : TVA, sous-capitalisation.... Quelles
structures juridiques utilisables ? Rédiger la convention de
trésorerie groupe
• Orienter la stratégie de trésorerie de groupe. Dresser un état
des lieux : les questions clés. Choisir un projet adapté : les
différents niveaux de centralisation. Partage d'expériences : le
choix entre centralisation, décentralisation ou niveau
intermédiaire et sur la recherche du degré de centralisation
satisfaisant
Titre 2 : Mettre en place la centralisation et optimiser les
flux
• Centraliser la gestion des besoins et des excédents de
trésorerie. Apprécier l'utilité du Lock-box : une méthode de
réduction de l'encours de trésorerie ? Étude de cas : arbitrage
à partir d'un témoignage concret
• Définir la structure idéale de centralisation des soldes
bancaires : le cash pooling. Identifier les schémas classiques :
Z.B.A. / T.B.A., cash pooling notionnel et solutions mixtes.
Opter pour une solution monobanque ou banque " overlay "
Exercice d'application : calcul de la redistribution d'un
avantage cash pool sur les filiales
• Gérer la couverture des risques de change, de taux...Exercice
d'application : détermination d'un cours budget pour le change
• Organiser la centralisation des paiements : payment factory.
Évaluer les apports et facteurs clés de succès d'un dispositif
de netting des factures intra-groupe. Étude de cas : exemple
d'optimisation d'un netting
Titre 3 : Choisir les outils de gestion adéquats
• Organiser les circuits d'information : données de marché,
ERPs…
• Logiciels de trésorerie de groupe : identifier les
fonctionnalités nécessaires
• Les outils de connexion bancaire. Maîtriser les avancées de
nouvelles plates-formes automatisées et sécurisées de traitement
des paiements : STP, swiftnet, web-trésorerie, normes...Étude de
cas : exemples d'implémentations.
• Renégocier sa relation bancaire suite aux évolutions
tarifaires : rémunération des comptes courants...
Exercice d'application : organisation des relations entre la
trésorerie centrale, les filiales et le partenaire choisi
Examiner l'organisation générale, la répartition des tâches, les
étapes, les modes opératoires quotidiens, les critères de mesure
et de suivi
Prix : 700 000 FCFA. Cas
traités : Possibilité de traiter des cas spécifiques sur demande
adaptés à une entreprise participante
Durée : 2 jours. Public
Concerné : Chefs d’entreprise, Directeurs Financiers, Cadres
Financiers et comptables, Trésoriers, Auditeurs |
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